M&A | Due Diligence

multidisziplinäre beratung.

Individuell und multidisziplinär zusammengestellte Teams begleiten unsere Mandanten in allen Phasen von Unternehmenstransaktionen. Wir sind dabei auf Käufer- und Verkäuferseite tätig. Wir beraten fachübergreifend und mit umfassender Expertise bei der steuerlichen Strukturierung, bei der Gestaltung und Verhandlung von Verträgen, wir vertreten sie in einer möglichen Post M&A Streitigkeit. Multidisziplinäre Expertenteams übernehmen anstehende Due Diligence Prüfungen. Sie identifizieren und analysieren finanzielle, steuerliche und rechtliche Risiken. Einen Schwerpunkt bildet hier unter anderem die IT Due Diligence über unsere Schwestergesellschaft, SONNTAG IT Solutions GmbH & Co. KG, mit einer professionellen Analyse bestehender Infrastrukturen und einer umfassenden Identifikation von Integrations- und Synergiepotenzialen. Nach Abschluss der Transaktionen unterstützen wir Sie bei der Integration.

beratungsspektrum.

M&A Beratung

Deal Vorbereitungen

Legal Due Diligence

Financial Due Diligence

Tax Due Diligence

IT Due Diligence

Legal Documentation

Signing & Closing

Post M&A

M&A | Immobilien

M&A Beratung

Umfassende Beratung und Vertretung von Unternehmen sowie Privatpersonen im Umfeld von M&A

Adressierung Zielmarkt:
- Beratung Unternehmenskauf und Unternehmensverkauf (M&A)
- Unternehmensnachfolge

Bewertung:
- Prüfung und Plausibilisierung von Planungsrechnungen und Unternehmensbewertungen
- Kaufpreisermittlung und Kaufpreisverifizierung
- Indikative Kaufpreisallokation

Steuerrechtliche Gestaltung:
- Steuerbelastungs-Optimierung im betrieblichen und privaten Bereich
- Umstrukturierung von Unternehmen

Wolfgang Löhr

Partner | Rechtsanwalt, Steuerberater

Dr. Johannes Zausig

Partner | Steuerberater

Deal Vorbereitungen

Entwürfe, Ausgestaltung und Verhandlung von:
- Vertraulichkeitsvereinbarungen / “Non Disclosure Agreements” (NDA)
- Absichtserklärungen / "Letter of Intent" (LoI)
- “Term Sheets”

Strukturierung des Transaktionsprozesses

Auktionsverfahren

Verkäufer (Vendor) Due Diligence:
- Erstellung Factbook (Seller Information Document)
- Aufbereitung Info-Memo

Koordination von Garantie- und Freistellungs-versicherungen / „Warranty & Indemnity Insurances“ (W&I Insurance)

Dr. Thomas Rau

Partner | Rechtsanwalt

Jürgen Baur

Partner | Steuerberater

Mikhail B. Rasumny

Partner | Rechtsanwalt

Legal Due Diligence

Überprüfung des rechtlichen Rahmens des Unternehmens und Identifizierung möglicher rechtlicher Risiken in den folgenden Rechtsgebieten:
- Gesellschaftsrecht
- Verträge / Commercial
- Immobilienrecht
- Mietrecht
- Arbeitsrecht
- IP- / IT-Recht
- Compliance / Datenschutz
- Insolvenzrecht
- Öffentliches Recht

Umfang und Schwerpunkt der Analyse werden, je nach Ziel und Geschäftsstruktur, in enger Zusammenarbeit gemeinsam mit Ihnen festgelegt.

Mikhail B. Rasumny

Partner | Rechtsanwalt

Sarah Reuß

Rechtsanwältin

Daniel Michl

Rechtsanwalt

Marco Meynhardt

Rechtsanwalt

Gabriele Falch

Rechtsanwältin

Julian N. Modi

Partner | Rechtsanwalt

Dr. Viktor Stepien

Partner | Rechtsanwalt

Dr. Maximilian Hüttel

Rechtsanwalt, Maître en droit

Tobias Rilling

Partner | Rechtsanwalt, LL.M.

Financial Due Diligence

Typischerweise umfasst der Arbeitsumfang der Financial Due Diligence* die folgenden Analysen:
- Transparente Darstellung der Transaktion / des Geschäftsmodells
- Analyse / Prüferische Durchsicht von Jahresabschlüssen (buchhalterisch)
- Analyse von Umsatz und Profitabilität
- Ergebnisqualität / Anpassungen von EBIT / EBITDA
- Identifizierung kaufpreisrelevanter Faktoren
- Analyse von Gesellschafterbeziehungen und verbundenen Unternehmen
- Nettoverschuldung und schuldähnliche Positionen
- Working-Capital Analyse
- Free Cashflow- und CapEx-Analyse
- Analyse und Plausibilisierung des Business Plans

Umfang und Schwerpunkt der Analyse werden, je nach Ziel und Geschäftsstruktur, in enger Zusammenarbeit gemeinsam mit Ihnen festgelegt.

*Die Financial Due Diligence wird durch unsere SONNTAG GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft abgebildet.

Jürgen Baur

Partner | Steuerberater

Frank Layher

Partner | Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, IT-Auditor

Andrea Seitz

Partnerin | Steuerberaterin

Tax Due Diligence

Identifizierung und Quantifizierung steuerlicher Risiken:
- Umfang ist grundsätzlich in Abhängigkeit vom Kaufgegenstand bzw. der übernommenen Haftung abzustimmen
  - Analysezeitraum bei Share Deal i.d.R. die letzten 3-5 Jahre
  - Analysezeitraum bei Asset Deal i.d.R. nur die letzten 2 Jahre (ggf. zeitliche/ gegenständliche Einschränkung im Einzelfall)
- Bestandskraft bzw. Änderbarkeit der steuerlichen Veranlagung, Analyse der Ergebnisse von Betriebsprüfungen sowie der noch nicht geprüften Jahre
- Untersuchung spezieller steuerlicher Risikobereiche:
  - Gesellschafterwechsel, Umstrukturierungen, Transaktionen, Rechtsbeziehungen mit Gesellschaftern bzw. nahestehenden Personen, steuerliche Organschaften, steuerlich relevante Auslandsbeziehungen
- Identifizierung steuerlicher Themen mit Relevanz für die Transaktionsstruktur - insbesondere Grunderwerbsteuer (ggf. nutzbare steuerliche Verlustvorträge)

*Die Tax Due Diligence wird durch unsere SONNTAG GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft abgebildet.

Dr. Thomas Sanna

Partner | Rechtsanwalt, Steuerberater

Wolfgang Löhr

Partner | Rechtsanwalt, Steuerberater

Güler Kiral

Rechtsanwältin, Steuerberaterin

Eileen Danner

Rechtsanwältin, Steuerberaterin

Dr. Johannes Zausig

Partner | Steuerberater

IT Due Diligence

Identifizierung und Quantifizierung von IT Risiken:
- Analyse der IT-Architektur (inkl. Infrastruktur, Software, Technologien etc.), IT-Organisation und Prozesse
- Bewertung des Technologie- und Produktportfolios (z.B. Hard- und Softwarelösungen)
- Identifizierung potenzieller Schwachstellen
- Einschätzungen zur vorhandenen IT-Compliance (IT-Sicherheit, Datenschutzorganisation)
Abstimmung zu spezifischen Themenschwerpunkten

Entwicklung einer Scorecard und Risikomatrix mit anschließenden Handlungsempfehlungen

Commercial Due Diligence und IT Due Diligence* kombiniert aus einer Hand an. Sie profitieren so von den sich daraus ergebenden Synergien im Sinne von Zeit- und Kostenersparnissen sowie einem erhöhten Erkenntnisgewinn

*Die IT Due Diligence wird durch unsere SONNTAG IT Solutions GmbH & Co. KG abgebildet.

Legal Documentation

Vertragsgestaltungen und Verhandlungen
Anteilskaufvertrag / “Share Purchase Agreement” (SPA)
Kauf von Wirtschaftsgütern “Asset Purchase Agreement” (APA)
Gesellschaftervertrag / “Shareholder Agreement” (SHA)
Mitarbeiterbeteiligungen / “Employee Stock Option Plans” (ESOP)
Sonstige Dokumentationen und Vereinbarungen

Dr. Thomas Rau

Partner | Rechtsanwalt

Michael Wagner

Partner | Rechtsanwalt

Jürgen Baur

Partner | Steuerberater

Mikhail B. Rasumny

Partner | Rechtsanwalt

Sarah Reuß

Rechtsanwältin

Signing & Closing

Anhänge zur Urkunde
Führung / Begleitung von Vertragsverhandlungen
Monitoring des Closing

Dr. Thomas Rau

Partner | Rechtsanwalt

Michael Wagner

Partner | Rechtsanwalt

Jürgen Baur

Partner | Steuerberater

Mikhail B. Rasumny

Partner | Rechtsanwalt

Sarah Reuß

Rechtsanwältin

Post M&A

Post M&A Litigation:
- Entwicklung von Prozessstrategien
- Zivilrechtliche Streitigkeiten

Post Merger Integration:
- Integrationsprozess
- Kommunikation & Umsetzungsprojekte

Family Office Services

IT-Beratung - SONNTAG IT Solutions:
- IT-Compliance
- Digitalisierung
- IT-Projekt- und Prozessmanagement

Dr. Konrad Kern

Partner | Rechtsanwalt

Denis M. Morrone

Partner | Rechtsanwalt

Frank Layher

Partner | Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, IT-Auditor

M&A | Immobilien

Projektvorbereitung und Projektstrukturierung
- Vertragsgestaltung und -verhandlung bei Immobilienprojektentwicklungen
- Joint-Venture-Vertrag, Einbindung von Kapitalgebern
- Steuerliche und rechtliche Beratung bei Projektstrukturierung
- Bau- und Bauplanungsrecht; Vertragsgestaltung und -verhandlung
- Bau-, Architekten- und Ingenieurverträge (Vertragsgestaltung, Durchsetzung vertraglicher und gesetzlicher Ansprüche)
- Vermietung vom Reißbrett und Umsetzung von Bauvorhaben
- Nachtrags- und Mängelmanagement
- Begleitung außergerichtlicher und gerichtlicher Auseinandersetzungen
Prozessstrukturierung und Prozessorganisation bei Immobilientransaktionen
- Vorbereitung und Steuerung von Immobilientransaktionen
- Konzeption des Ankaufsvorhabens und der Ankaufsstruktur (gesellschaftsrechtlich, steuerlich und ggf. investmentrechtlich)
- Objektgesellschaft (SPV), Joint Venture
- Letter of Intent, Vertraulichkeitsvereinbarung (NDA)
- Strukturiertes Bieterverfahren
- Organisation und Aufbereitung eines Datenraums
Post Closing Beratung
- Prüfung, Koordination, Begleitung und Umsetzung aller Abwicklungsschritte nach dem Vertragsabschluss; Post Closing Liste
- Post Closing Due Diligence (Prüfung rechtlicher Fragen und Sachverhalte)
- Durchsetzung vertraglicher und gesetzlicher Ansprüche
- Begleitung außergerichtlicher und gerichtlicher Auseinandersetzungen
- Gestaltung und Verhandlung von Nachtragsdokumenten
Immobilieninvestitionen | Fondsvermögen
- Fondsstrukturierung und Gestaltung sonstiger Anlagevehikel
- Aufsichtsrecht, AIFM-Richtlinie, KAGB-Beratung
- Steuerliche Erklärungspflichten für Investmentstrukturen
- Begleitung außergerichtlicher und gerichtlicher Auseinandersetzungen
Vertragsgestaltung und Vertragsverhandlung bei Immobilientransaktionen

Koordination des Verhandlungs- und Beurkundungsprozesses
- Vertragsgestaltung und Vertragsverhandlung
- Aufbereitung der relevanten Dokumente (zum Beispiel Vertragsanlagen)
- Beurkundungstermin und Begleitung aller Verhandlungs- und Gesprächstermine (zum Beispiel Red-Flag-Meeting)
- Beratung zu den Schnittstellen im Gesellschaftsrecht, Investmentrecht und Kartellrecht

Dr. Christian Voit

Partner | Rechtsanwalt

Jana Leutloff

Rechtsanwältin

Philip G. Wiljan

Partner | Rechtsanwalt, LL.M.

leistungsschwerpunkte.

wir bündeln expertise.

Hinweisgeberschutzgesetz-SONNTAG

HINWEISGEBERSCHUTZGESETZ

Am 2. Juli 2023 trat das Hinweisgeberschutzgesetz in Kraft. Es verpflichtet Unternehmen ab einer Größe von 50 Mitarbeitern zur Einrichtung eines internen Hinweisgebersystems ...

START UP

StartUps bringen immer viel Aufregung mit sich ...

M&A | DUE DILIGENCE

Wir begleiten Sie in allen Phasen bei Käufen und Verkäufen ...

BAUVORHABEN

Wir beraten und vertreten unsere Mandanten mit langjähriger Expertise ...

SONNTAG - Smart Tax - Ihre Digitale Steuerkanzlei

SMART TAX

Ihre digitale Steuerkanzlei. Einfach. Digital ...

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KONZERNE

SONNTAG begleitet Konzerne in allen gesellschaftsrechtlich veranlassten oder steueroptimierten Umwandlungen sowie bei zahlreichen Fragestellungen, insbesondere zur Organschaft. Fachübergreifend und für…

NACHFOLGE | VERERBEN | SCHENKEN

Wir beraten unsere Mandanten mit professioneller Diskretion in allen Belangen der Vermögens- und Unternehmensnachfolge. Individuell zusammengestellte Experten-Teams unterstützen Sie bei der Planung und ...

IMMOBILIENTRANSAKTIONEN

Wir beraten und vertreten unsere Mandanten mit langjähriger Expertise bei allen Sachverhalten rund um die Immobilie ...

Sonntag & Partner
Partnerschaftsgesellschaft mbB
Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Rechtsanwälte
Schertlinstraße 23
86159 Augsburg

Telefon: +49 821 57058-0
Telefax: +49 821 57058-153

Wir verzahnen wirtschaftliche, steuerliche und rechtliche Aspekte und beraten fachübergreifend und auf Augenhöhe.

Wir begleiten große Familienvermögen, um langfristige Werte über Generationen zu bewahren.

Wir bieten maßgeschneiderte, praktikable Lösungen zu IT-Compliance, Digitalisierung und IT-Projektmanagement.

Wir beraten, bewerten und prüfen – national, aber auch international als unabhängiger MOORE-Netzwerkpartner.