Working Capital Finanzierung

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Die Finanzierung des Umlaufvermögens, das sogenannte Working Capital, ist entscheidend für die kurzfristige Liquidität und operative Stabilität eines Unternehmens. Klassische Instrumente sind revolvierende Darlehen und Kontokorrentkredite, die kurzfristigen Liquiditätsbedarf flexibel abdecken.

Moderne Formen wie das Asset Based Lending nutzen werthaltige Vermögensgegenstände (z. B. Forderungen oder Lagerbestände) als Sicherheiten. Auch strukturierte Lösungen wie Leasing, Factoring oder Sale & Lease Back sind verbreitet – sie schaffen kurzfristige Liquidität durch die Nutzung oder Veräußerung vorhandener Assets.

Rechtlich und steuerlich relevant ist dabei insbesondere die Frage nach dem wirtschaftlichen Eigentum (§ 39 AO) an den Leasinggegenständen – insbesondere im Hinblick auf Bilanzierung und Abschreibungen.

Zur Optimierung der Kapitalbindung unterstützen wir bei der Durchführung von Bilanzanalysen und der Identifikation von Working-Capital-Potenzialen, um Finanzierungskosten zu senken und die Innenfinanzierungskraft zu stärken.

SONNTAG berät Sie bei der Auswahl, Strukturierung und rechtssicheren Umsetzung geeigneter Working-Capital-Finanzierungsstrategien.

Zusammenfassung

• Revolvierende Darlehen, Kontokorrentdarlehen
• Asset Based Lending
• Sale & Lease Back, Leasing, Factoring
• Zuordnung des wirtschaftlichen Eigentums (§ 39 AO) an dem Leasinggegenstand
• Durchführung von Bilanzanalysen & Identifikation von Working-Capital-Optimierungspotenzialen